2023年2月17日，經(jīng)國務(wù)院批準，中國證監會(huì )發(fā)布境外上市備案管理相關(guān)制度規則，自2023年3月31日起實(shí)施。
此次發(fā)布的制度規則共6項，包括《境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理試行辦法》）和5項配套指引。
《管理試行辦法》共六章三十五條，主要內容：一是完善監管制度。對境內企業(yè)直接和間接境外上市活動(dòng)統一實(shí)施備案管理，明確境內企業(yè)直接和間接境外發(fā)行上市證券的適用情形。二是明確備案要求。明確備案主體、備案時(shí)點(diǎn)、備案程序等要求。三是加強監管協(xié)同。建立境內企業(yè)境外發(fā)行上市監管協(xié)調機制，完善跨境證券監管合作安排，建立備案信息通報等機制。四是明確法律責任。明確未履行備案程序、備案材料造假等違法違規行為的法律責任，提高違法違規成本。五是增強制度包容性。結合資本市場(chǎng)擴大對外開(kāi)放實(shí)際和市場(chǎng)需要，放寬直接境外發(fā)行上市在特定情形下的發(fā)行對象限制；進(jìn)一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發(fā)股利幣種的限制，滿(mǎn)足企業(yè)在境外募集人民幣的需求。配套指引內容涵蓋監管規則適用、備案材料內容和格式、報告內容、備案溝通、境外證券公司備案等方面，進(jìn)一步明確和細化備案要求。
國家擴大資本市場(chǎng)對外開(kāi)放的方向不會(huì )改變，境外上市備案管理制度規則的發(fā)布實(shí)施，將更好支持企業(yè)依法合規到境外上市，利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源實(shí)現規范健康發(fā)展。
【第43號公告】《境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》
監管規則適用指引——境外發(fā)行上市類(lèi)第2號：備案材料內容和格式指引
監管規則適用指引——境外發(fā)行上市類(lèi)第3號：報告內容指引
